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Detrazioni standard per l'imposta sul reddito delle persone fisiche

Imposta sul reddito personale o in forma abbreviataNDFL è l'interesse raccolto dallo stipendio del dipendente a favore dello stato. Sembrerebbe che la percentuale di conservazione sia fissa. Tuttavia, ci sono un certo numero di persone che possono ricevere una cosiddetta detrazione fiscale. Viene fornito sia al dipendente stesso che ai figli minorenni. Va notato che sono considerati sia i loro figli che i bambini adottati. Naturalmente, quando si fornisce un pacchetto di documenti.

Qual è l'essenza di questa deduzione? Pro per dipendente

Una detrazione fiscale è un privilegio per alcuni individui. Cioè, un dipendente che ha fornito tutti i documenti necessari, può utilizzare il diritto a ricevere una detrazione standard per l'imposta sul reddito personale.

Il contabile inserisce tutti i dati nel programma "1C: Gestione dei salari e del personale ", dopo di che il dipendente paga meno tasse. Ciò si ottiene a causa del fatto che la base imponibile è soggetta a una riduzione mensile per un determinato importo della detrazione. Cioè, parte del reddito non è tassata, e il dipendente riceve un certo importo "a portata di mano", e non lo dà al budget.

In un certo numero di casi, si nota anche una detrazioneè l'importo che è stato restituito al cittadino dopo la fine del periodo di imposta. Per fare ciò, è necessario presentare i documenti al controllo fiscale, compilare la dichiarazione. Tutto questo può ora essere fatto sul sito ufficiale senza uscire di casa.

Tipi di residui. Dove trovarlo?

Al momento, è possibile prendere in considerazione una serie di detrazioni fiscali. Questi includono:

  • Detrazioni standard Tradizionalmente, questo tipo di detrazioni può essere ottenuto direttamente dal datore di lavoro, fornendogli un pacchetto di documenti.
  • Sociale. Questi includono la possibilità di ottenere il 13% dell'importo pagato per il trattamento o la formazione.
  • Detrazioni di proprietà. Con questa opzione, il cittadino stesso sceglie dove ottenere questa detrazione. Può richiedere il servizio fiscale per un avviso. Questo documento consente di ridurre la base imponibile del datore di lavoro. È inoltre possibile ricevere l'importo della detrazione alla fine del periodo d'imposta, come nel paragrafo precedente.

detrazioni standard per ndfl

Varietà di detrazioni standard: abbastanza per tutti

Le detrazioni standard sono regolate dall'articolo 218Del codice fiscale. Prescrive quali categorie di persone possono utilizzare la detrazione standard per l'imposta sul reddito personale e anche in quale importo è concessa. Inoltre, l'articolo descrive i tipi di documenti che devono essere forniti al datore di lavoro.

Esistono due tipi principali di detrazioni standard per l'imposta sul reddito personale:

  • Personale.
  • Sui bambini

Ognuno di loro ha un numero di funzioni,a partire da quello che ha il diritto di detrazione, che termina i documenti necessari. deduzioni personali sono concessi principalmente combattenti, che hanno il certificato appropriato, così come le persone con disabilità primo e secondo gruppo. L'importo della detrazione può variare da 500 a tremila.

detrazioni standard per i bambini

Chi può ricevere una detrazione per i bambini

Le detrazioni standard per l'imposta sul reddito delle persone fisiche possono essere ottenute da diverse categorie di persone:

  • Avere figli sotto i 18 anni.
  • Coloro i cui figli studiano in istituti di istruzione secondaria e superiore. Tuttavia, prendere in considerazione solo la formazione a tempo pieno, a condizione che i bambini sono sotto 24.
  • Guardiani, genitori adottivi e tutori. In questo caso, anche i bambini non devono raggiungere l'età adulta o studiare in un istituto di istruzione superiore o ricevere un'istruzione secondaria.

Va notato che se un bambino ha giàha diciotto anni, cioè ha raggiunto l'età adulta, quindi il genitore ha diritto a una detrazione fiscale prima della fine dell'anno civile, senza fornire ulteriori informazioni o altri documenti. Cioè, se un bambino ha diciotto anni a gennaio, il suo genitore o tutore ha diritto a deduzioni standard per l'imposta sul reddito personale fino a dicembre compreso.

Vale anche la pena notare che un genitore può rifiutare una detrazione. Poi un altro ha il diritto di usare una doppia detrazione.

codici di deduzione standard per ndfl

Le somme di residui. sfumature

Dal 2012 l'importo delle detrazioni è cambiato. Il personale, che ogni cittadino ha ricevuto, è stato abolito, ma gli importi delle deduzioni standard per i bambini sono aumentati. Per l'anno in corso 2017, gli importi erano i seguenti:

  • 1 400 rubli per il primo e il secondo figlio.
  • Tre mila rubli per il terzo figlio, così come ogni successiva bambino.
  • Seimila rubli ai genitori adottivi o ai tutori del figlio disabile.
  • Dodicimila rubli ai genitori di un bambino disabile.

Nel caso in cui il bambino è cresciutouna madre single o un padre single, o un vedovo o una vedova non sposati, raddoppia l'importo della detrazione. Vale la pena notare che se i genitori del bambino sono divorziati, ciò non significa che il genitore del figlio abbia diritto a una doppia deduzione in qualità di genitore single.

detrazioni fiscali standard per i codici ndfl

Codici di detrazioni standard per l'imposta sul reddito personale

Ogni detrazione standard ha il proprio codice. Si riflette nei programmi di contabilità ed è registrato nei certificati sotto forma di 2-NDFL. Pertanto, i dipendenti, così come il datore di lavoro, non saranno spiacevoli a sapere quale sia la detrazione a cui viene assegnato un valore digitale.

Dalla fine del 2016, i codici di detrazione sono stati modificati. Ciò era necessario perché la quantità di detrazioni per i tutori e i genitori di un figlio disabile era diversa. Pertanto, una parte delle detrazioni, ad esempio sul figlio nativo o sul figlio adottato, sono state divise per codici.

Nel caso che è stato menzionato sopra, ci sarài codici 126 e 130, rispettivamente, sono assegnati. Per il secondo figlio, il nativo e adottato, le deduzioni sono utilizzate con i codici 127 e 131. Per quanto riguarda il terzo e il figlio successivo, vengono applicati i codici 128 per il nativo e 132 per il figlio adottato.

Per quanto riguarda i bambini con disabilità, le detrazioni fiscali standard per l'imposta sul reddito delle persone fisiche, i cui codici sono cambiati, sono indicate come segue:

  • 129 - la deduzione è data al genitore;
  • 133 - viene data la detrazione del tutore.

Nel certificato 2-NDFL, le deduzioni standard sono indicate dai codici. Il loro importo può essere visualizzato nella parte inferiore del certificato, proprio sotto la tabella con gli stipendi del dipendente, ma fino all'importo della base imponibile.

detrazioni standard di 3 NDF

Documenti da fornire al datore di lavoro

Per ricevere le detrazioni fiscali standard, il dipendente deve portare i documenti per il datore di lavoro. Il pacchetto di documenti può variare leggermente per diverse categorie di persone.

Se il genitore non è l'unico, è necessario:

  • Dichiarazione personale dell'impiegato. È compilato in qualsiasi forma o forma dell'azienda.
  • Un certificato di nascita, una copia per ciascunobambino. Nel caso in cui il bambino più grande non usi la detrazione dovuta all'età, si consiglia comunque di fornire i documenti per lui. Il fatto è che l'importo della detrazione per un terzo figlio è più alto rispetto al primo e al secondo. Pertanto, avendo fornito i documenti per il primo, il dipendente conferma il proprio diritto a ricevere una detrazione maggiore. Questa azione in presenza di tre o più bambini.
  • Certificato dall'università se il bambino ha 18 anni.
  • Aiuto sul modulo 2-NDFL, che deve essere presodal precedente luogo di lavoro, se una persona ha lavorato in un anno solare da un altro datore di lavoro. Nel caso in cui ci fossero diversi datori di lavoro per l'anno in corso, è necessario portare referenze da ciascuno di essi.

Se un dipendente desidera ricevere una detrazione come genitore single, è necessario fornire inoltre:

  • Il certificato sotto forma 25 - per le madri single.
  • Il certificato di morte dell'altro genitore è per le vedove.
  • Copia del passaporto con la pagina "stato civile". Questo è fatto per assicurarsi che il genitore non si sposti più. Altrimenti, perde il diritto a una maggiore deduzione. Una copia viene fornita almeno una volta all'anno.

Un dipendente con un figlio con disabilità fornisce anche un certificato appropriato. Guardiani, custodi e genitori adottivi completano il pacchetto con un documento appropriato delle autorità di tutela.

 detrazioni fiscali standard 3 ° Fl

Cosa succede se la detrazione standard non è stata ricevuta?

Ci sono situazioni in cui il dipendente non ha ricevutodetrazione standard dal datore di lavoro. Ad esempio, non ha fornito alcun documento in tempo. Ciò non significa che egli stia perdendo l'opportunità di recuperare una quantità eccessiva di tasse.

Per ottenere una detrazione, ha bisognorivolgersi all'autorità fiscale nel luogo in cui risiede. È necessario fornire un pacchetto di documenti, che include un certificato sul modulo 2-NDFL del datore di lavoro, nonché 3-NDFL. La detrazione standard per il bambino, se non è stata effettivamente ricevuta, verrà restituita.

Il riempimento di una dichiarazione dei redditi aiutaUn programma speciale che può essere scaricato dal sito ufficiale dell'ispezione fiscale. Lavorare in esso non comporta l'implementazione di azioni complesse, ma possono sorgere delle domande.

In particolare, le detrazioni standard in 3-NDFL (ovvero,così chiamata la dichiarazione dei redditi) sono in una scheda separata. Qui è necessario indicare quali detrazioni sono state fornite, che per qualsiasi motivo non sono state applicate. Vale anche la pena menzionare il numero di bambini, se ci sono stati cambiamenti nel loro numero durante l'anno. Dopo aver compilato e fornito è possibile ottenere detrazioni fiscali standard. 3-NDFL in questo caso è integrato da un certificato del datore di lavoro, un passaporto, certificati di nascita di bambini, nonché certificati che avrebbero dovuto essere forniti al datore di lavoro.

3 deduzione standard per un bambino

Calcolo indipendente delle tasse Controllore contabile

Ogni dipendente può calcolare autonomamente l'importo dell'imposta che deve pagare per il budget. Per fare questo è necessario:

  • Prendi l'importo del tuo salario.
  • Prendi le detrazioni da questo.
  • Moltiplicare il numero risultante del 13 percento o di 0,13.

Se un dipendente riceve uno stipendio di 20.000 rubli e ha tre figli, deve pagare:

(20.000 - 1.400 - 1.400 - 3.000) * 13% = 1.846 rubli.

Vale la pena notare che se un dipendente ha un figlio, allora può ricevere un aumento mensile di 182 rubli. È questo importo che riduce la sua tassa dopo aver applicato una detrazione per il bambino.

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